Ist Option Trading an IRS berichtet Ihr Broker und Sie haben keine Geheimnisse aus der IRS über Option Trades. In Verbindung stehende Artikel Sie können auf Ihrem Vermittler zählen, der Sie und die Internal Revenue Service Kopien von Form 1099-B oder ein Ersatzformular sendet. Diese Formulare enthalten Einzelheiten zu den einzelnen Optionsgeschäften, die Sie tätigen: Optionsauswahl, Anschaffungskosten, Verkaufserlöse, kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne oder - verluste sowie Verkäufe. Jedoch, that8217s nur der Anfang. Sie müssen Formular 8949 einreichen, das jeden Gewinn oder Verlust meldet, und Plan D, der Ihre Summen zeigt. Optionskontrakte Ein Call Optionskontrakt gewährt dem Käufer das Recht, einen Basiswert, wie z. B. 100 Aktien, zu einem festgelegten Preis - dem Ausübungspreis - am oder vor dem Verfallsdatum zu erwerben. Der Call-Verkäufer sammelt eine Prämie im Voraus - dies ist die Kostenbasis - und sie muss den Vermögenswert an den Käufer bei Option Ausübung liefern. Eine Put-Option gewährt dem Käufer das Recht, den Vermögenswert zum Ausübungspreis zu verkaufen. Die Put-Verkäufer muss akzeptieren und bezahlen für den Vermögenswert, wenn der Käufer die Put ausübt. Sie don8217t Bericht der Gewinn oder Verlust auf ein Options-Handel, bis Sie es in einer von drei Möglichkeiten: Ablauf, Offset oder Übung. Gewinne und Verluste Optionen erzeugen kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste. Sie können jedoch einen langfristigen Gewinn oder Verlust erfassen, wenn Sie den Basiswert über Optionsausübung erhalten. Sie zahlen Ihren Grenzsteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne, aber Sie zahlen spezielle niedrigere Zinsen auf langfristige Gewinne. Verluste reduzieren Gewinne. Wenn Verluste Gewinne übersteigen, können Sie bis zu 3.000 des jährlichen ordentlichen Einkommens ausgleichen und dann weitere Verluste in zukünftige Jahre übertragen. Abgelaufene Optionen Wenn eine Option ihren gesamten Wert verliert, lässt sie der Käufer einfach ablaufen. Der Käufer meldet einen kurzfristigen Kapitalverlust in Höhe der Prämie plus Kommissionen. Der Verkäufer meldet einen Kapitalgewinn aus der Prämie abzüglich der Provisionskosten. Sie melden den Gewinn oder Verlust am Verfallsdatum. Offset-Optionen Sie können eine Optionsposition durch einen Prozess mit der Bezeichnung Offset entgehen. Wenn Sie die Option Käufer oder Long-Position sind, verkaufen Sie eine identische Option. Die beiden Optionen heben sich gegenseitig auf. Berechnen Sie Ihren Gewinn oder Verlust auf der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu kaufen, abzüglich der Prämie, die Sie erhielten, um seinen Zwilling zu verkaufen. Wenn Sie eine kurze Option Position durch anfängliche Verkauf der Put oder Call eröffnet, versetzen Sie es durch den Kauf des identischen Vertrag. Sie melden Ihren Gewinn oder Verlust zum Verrechnungsstichtag. Eine ausgeübte Option kann nicht ausgeglichen werden. Ausgeübte Anrufe Der Call-Käufer kann eine Call-Option ausüben, indem er den Basispreis bezahlt und den Basiswert erhält. Der Käufer fügt die Aufrufprämie zum Ausübungspreis von asset8217s hinzu, um die Positionsbasis zu ermitteln. Der Käufer registriert keinen Veräußerungsgewinn oder - verlust bis zum Verkauf des Basiswerts. Der Veräußerungsgewinn oder - verlust ist langfristig, wenn der Käufer über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr an dem zugrunde liegenden Vermögenswert beteiligt ist. Der gain8217s-Gewinn oder - verlust ist die Differenz zwischen dem Asset-Kaufpreis und dem Ausübungspreis zuzüglich der Prämieneinnahmen ab dem Ausübungstag. Ausgeübte Puts Ein Put-Käufer, der die Option ausübt, muss den Basiswert dem Put-Verkäufer im Gegenzug für den Ausübungspreis liefern. Der Käufer meldet den Nettogewinn oder - verlust des Vermögenswertes abzüglich der Putprämie als Kapitalgewinn oder - verlust, der am Ausübungstag realisiert wurde. Der Put-Verkäufer doesn8217t Bericht der Kapitalgewinn oder Verlust bis zum Verkauf der zugrunde liegenden Vermögenswert. Der Verkäufer stellt den Gewinn oder Verlust des Vermögenswertes zuzüglich der Prämieneinnahmen dar. Wenn der Put-Verkäufer den Basiswert für mehr als ein Jahr hält, ist der Kapitalgewinn oder - verlust langfristig. Waschen Verkäufe Nach der Wasch-Verkaufsregel, wenn Sie eine neue Option Position durch Rückkauf oder Weiterverkauf einer Option Position, die Sie geschlossen innerhalb der letzten 30 Tage zu öffnen, können Sie nicht verlangen, einen Verlust auf die frühere Position. Sektion 1256 (Futures) Tax Reporting Verstehen Sie unterschiedliche steuerliche Behandlung für Abschnitt 1256 Verträge. Die Berichterstattung über Veräußerungsgewinne aus dem Futures-Handel ist nicht ganz die gleiche wie beim Handel mit Aktien und Optionen. Veräußerungsgewinne aus dem Handel IRS Section 1256 Kontrakte wie Rohstoff-Futures, Index-Futures und breite Indexoptionen werden von Ihrem Brokerage 1099-B (oder 1099-C für Steuerjahre vor 2006) ausgewiesen. Was ist ein Futures-Kontrakt laut IRS Publication 550: Ein Warenterminkontrakt ist ein standardisierter, börsengehandelter Vertrag zum Verkauf oder Kauf eines festen Betrags einer Ware zu einem zukünftigen Termin zu einem Festpreis. Ist der Kontrakt ein regulierter Futures-Kontrakt, gelten die für den Markt geltenden Regeln gemäß § 1256 Verträge. Die Kündigung eines Warenterminkontrakts führt im Allgemeinen zu einem Gewinn oder Verlust. Was ist ein Abschnitt 1256 Vertrag Ein Abschnitt 1256 Vertrag ist: Regulierter Futures-Kontrakt, Fremdwährungsvertrag, Nicht-Equity-Option, Dealer Equity Option oder Dealer Securities Futures-Kontrakt. IRS-Publikation 550 unter der Option Non-Equity-Option: Nicht-Aktienoptionen umfassen Schuldverschreibungen, Warentermingeschäfte, Devisenoptionen und breit angelegte Aktienindexoptionen. Ein breit angelegter Aktienindex basiert auf dem Wert einer Gruppe diversifizierter Aktien oder Wertpapiere (wie dem Standard - und Poors-500-Index). Gute Nachrichten für aktive Händler: Die gute Nachricht für Händler von Section 1256 Verträgen ist zweifach: 60 des Kapitalgewinns oder Verlustes aus Section 1256 Verträge gelten als langfristige Kapitalgewinne oder Verluste und 40 gelten als kurzfristiges Kapital Gewinn oder Verlust. Was dies bedeutet, ist eine günstigere steuerliche Behandlung von 60 Ihrer Gewinne. Eine spezielle Verlustvortragswahl ist erlaubt. § 1256 Vertragsverluste können 3 Jahre anstatt auf das folgende Jahr vorgetragen werden. Diese Verluste können nur auf ein Jahr zurückgeführt werden, in dem es einen Nettoabsatz von 1256 Verträgen gibt, und nur in dem Ausmaß dieses Gewinns, und kann nicht erhöhen oder einen Nettoverlust für das Jahr produzieren. Der Verlust wird bis zum frühesten Carry-back-Jahr zurückgetragen und jeder nicht absorbierte Verlust kann dann zu jedem der nächsten zwei Jahre durchgeführt werden. So, wenn Sie einen Nettoverlust für das Jahr haben, können Sie eine vorhergehende Steuererklärung ändern und möglicherweise erhalten eine Rückerstattung Abschnitt 1256 Verträge werden auf IRS Form 6781 berichtet. Teil I, Linie 2 dieses Formulars bittet einfach um Ihren Gesamtgewinn oder Verlust , Und dann spaltet es diesen Verlust als 40 kurzfristig auf Linie 8 und 60 langfristig auf Linie 9. Diese Eintragungen fließen dann zu Ihrem Plan D - Teil I, Linie 4 für kurzfristige Kapitalgewinne und Teil II, Linie 11 Für langfristige Kapitalgewinne. Es ist kein zusätzlicher Detail - oder komplementärer Handelsbericht erforderlich (wie für Kapitalgewinne aus Aktien, Optionen usw. erforderlich). Vorteile von TradeLog Software: TradeLog importiert Futures Trades von ausgewählten Brokern. Griffe erforderlichen Jahresende auf Marktanpassungen und erzeugt notwendige Summen für Formular 6781 Berichterstattung. Obwohl Broker oft die Summen für den Futures-Handel auf 1099-B melden, identifizieren und trennen sie in der Regel nicht breit angelegte Indexoptionen, die mit Ihrem Futures-Handel gemeldet werden sollten. Lesen Sie unsere breite Indexoptionsseite, um mehr darüber zu erfahren. TradeLog hilft aktiven Händlern, eine genaue Steuerberichterstattung zu generieren. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.
No comments:
Post a Comment